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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎，需要結(jié)轉(zhuǎn)的話，怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
07/02 16:11
84784989 
07/02 16:14
老師，小規(guī)模納稅人開了專票，不用結(jié)轉(zhuǎn)是吧！借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
家權(quán)老師 
07/02 16:17
是的，專票需要交稅，就是那樣
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