免費(fèi)問答

小規(guī)模納稅人年底結(jié)轉(zhuǎn)一般以“收入-支出=利潤”的原則，將賬面上未實(shí)現(xiàn)的收入和成本利潤等當(dāng)年累計(jì)額結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎，是的，應(yīng)該要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，分錄如下： 1、應(yīng)交稅金貸方：結(jié)轉(zhuǎn)未交稅金 2、應(yīng)交稅金借方：未交增值稅。 小規(guī)模納稅人在報(bào)稅期間，可根據(jù)實(shí)際情況申報(bào)結(jié)轉(zhuǎn)本期未交稅金，撥入貸方結(jié)轉(zhuǎn)未交稅金科目，借方未交增值稅，其中未交消費(fèi)稅應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)到下一期，其他增值稅可以一次性全部結(jié)轉(zhuǎn)。 拓展知識(shí)：小規(guī)模納稅人在結(jié)轉(zhuǎn)稅金之前，需要先辦理會(huì)計(jì)匯總，為了確定未交稅金的準(zhǔn)確數(shù)額，結(jié)轉(zhuǎn)錯(cuò)誤的稅金會(huì)導(dǎo)致稅收納稅義務(wù)的影響。