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遞延所得稅期末余額不包括起初余額嗎？為什么遞延所得稅資產(chǎn)期末余額要減去期初余額呢？
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題目問的是所得稅費(fèi)用的發(fā)生額 所以要用期末減去期初的
2019 11/27 10:05
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下列關(guān)于所得稅費(fèi)用的說法中，正確的有( )。
A.所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅兩個部分
B.遞延所得稅包括遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
C.應(yīng)交所得稅=應(yīng)納稅所得額x適用稅率
D.遞延所得稅=(遞延所得稅負(fù)債的期初余額-遞延所得稅負(fù)債的期末余額)-(遞延所得稅資產(chǎn)的期末余額-遞延所得稅資產(chǎn)的期初余額)
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老師，您好！請問第二問答的遞延所得稅資產(chǎn)期末余額（200+100）是壞賬準(zhǔn)備嗎？如果是那為什么壞賬準(zhǔn)備就是計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)？還有為什么無形資產(chǎn)攤銷就是遞延所得稅負(fù)債的期末余額？
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老師，遞延所得稅負(fù)債起初余額25萬，期末余額20萬，稅率25%，遞延所得稅分錄為什么是借 遞延所得稅負(fù)債5萬，貸 所得稅5費(fèi)用萬，
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【案例】2022年，當(dāng)期應(yīng)交所得稅500萬元；甲公司遞延所得稅負(fù)債年初數(shù)為40萬元，年末數(shù)為50萬元，遞延所得稅資產(chǎn)年初數(shù)為25萬元，年末數(shù)為20萬元。 ＝遞延所得稅負(fù)債（期末余額－期初余額）－遞延所得稅資產(chǎn)（期末余額－期初余額）＝（50－40）－（20－25）＝15（萬元）。
借：所得稅費(fèi)用 10
貸：遞延所得稅負(fù)債 10
借：所得稅費(fèi)用 5
貸：遞延所得稅資產(chǎn) 5
?、鬯枚愘M(fèi)用＝500＋15＝515（萬元）。
遞延所得稅為什么是負(fù)債減去資產(chǎn)
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為什么遞延所得稅是負(fù)債的發(fā)生額減資產(chǎn)的發(fā)生額，而不是負(fù)債的期末余額減資產(chǎn)的期末余額？看不明白
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