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紅沖以前年度暫估成本如何做賬，
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你好，借；應付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品或原材料
2019 12/03 17:41
84784963 
2019 12/03 17:43
老師不需要用以前年度損益調整科目嗎
鄒老師 
2019 12/03 17:43
你好，你之前暫估成本是計入了主營業(yè)務成本嗎？
而不是計入庫存商品或原材料嗎？
84784963
2019 12/03 17:43
老師當時的分錄是借主營業(yè)務成本，貸應付賬款暫估
鄒老師
2019 12/03 17:44
你好，那沖銷就是這樣做分錄
借；應付賬款——暫估，貸；以前年度損益調整——主營業(yè)務成本
84784963
2019 12/03 17:45
老師，以前年度損益調整這個科目影響什么呢，我從網(wǎng)上看說影響資產負債表利潤的年初數(shù)
鄒老師
2019 12/03 17:45
你好，會影響期初未分配利潤數(shù)據(jù)
84784963
2019 12/03 17:47
那不能直接沖銷成本嗎，現(xiàn)在我發(fā)票到了又怎么結轉成本呢
鄒老師
2019 12/03 17:49
你好，不能直接沖銷成本，應當通過以前年度損益調整科目核算
發(fā)票到了
借；以前年度損益調整，貸；應付賬款等科目
84784963
2019 12/03 18:04
老師比如說，我去年暫估了20萬，可以借以前年度損益-主營業(yè)務成本-20，貸應付賬款暫估-20，現(xiàn)在收到發(fā)票，借以前年度損益-主營業(yè)務成本18萬，貸應付賬款18萬嗎，那么這與發(fā)票實際差額的兩萬影響的是哪里呢
鄒老師
2019 12/03 18:06
你好，發(fā)票18萬與之前20萬的差額調整期初未分配利潤數(shù)據(jù)
84784963
2019 12/03 18:07
去年的時候因為暫估了這筆金額沒有交企業(yè)所得稅，那今年如果發(fā)票實際金額跟去年成本不符是要不交所得稅了嗎
鄒老師
2019 12/03 18:08
你好，成本減少2萬之后，有導致之前年度有形成利潤嗎？
84784963
2019 12/03 18:09
會的
鄒老師
2019 12/03 18:09
你好，成本減少2萬之后，導致之前年度有形成利潤那就需要補交企業(yè)所得稅的
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