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問題已解決
老師，暫估成本的時候分錄為:借:成本，貸:本年利潤，這樣做的后果是啥？
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暫估不是這么做的哦
2019 12/07 09:39
84785029 
2019 12/07 09:39
應(yīng)該是怎么做的才對？
樸老師 
2019 12/07 09:42
進項稅不暫估入賬，會計分錄為：
1、暫估入庫時：
借：原材料——暫估
貸：應(yīng)付賬款——暫估
2、
收到發(fā)票后：
①先進行沖銷：
借：原材料——暫估（紅字）
貸：應(yīng)付賬款——暫估（紅字）
②再按發(fā)票入賬：
借：原材料
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）
貸：應(yīng)付賬款
84785029
2019 12/07 09:44
好的，老師，可是之前的老會計已經(jīng)把我剛才說的那個分錄入賬了，我現(xiàn)在把她錯誤的憑證紅沖了就可以了吧？別的影響應(yīng)該沒有了吧？
樸老師
2019 12/07 09:44
嗯，直接紅沖了就行了
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