問題已解決
請問上個月有應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅稅-留底稅額,那我這個月怎么做分錄要把留抵稅轉(zhuǎn)出嗎,這個月銷項稅抵扣之后還有留抵稅那怎么做分錄啊
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速問速答您公司申請留抵稅額的退稅了嘛?怎么還要做分錄將留抵稅額轉(zhuǎn)出呢?
2019 12/09 11:32
84785025
2019 12/09 11:33
沒有啊,上個月有留抵稅那我這個月還有留底那要怎么做分錄啊
張艷老師
2019 12/09 11:35
是不需要做分錄的。
如果計算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下(即,銷項大于進(jìn)項的情況),是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
【上面分錄實務(wù)中常見到的是年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)增值稅】
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
次月繳納時
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
進(jìn)項稅額大于銷項稅額,月末形成留抵稅額的情況,是不需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄的。
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