問(wèn)題已解決

企業(yè)轉(zhuǎn)讓金融商品，年末，若“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”有借方余額，則下列表述中正確的是（ ）。 A 借記“庫(kù)存現(xiàn)金”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅” B 借記“投資收益”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅” C 借記“管理費(fèi)用”，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅” D 留待下年抵扣 這道題麻煩老師幫我詳細(xì)講解一下好嗎？

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/10 18:08
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
應(yīng)交稅費(fèi)借方余額說(shuō)明是銷(xiāo)項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，是虧損出售 。 所以增值稅就不用交了。 所以是 借 投資收益 貸 應(yīng)交稅費(fèi)
2019 12/10 18:10
84785021
2019 12/10 19:45
不交費(fèi)了，為什么還是應(yīng)交稅費(fèi)增加
陳詩(shī)晗老師
2019 12/10 19:45
你之前有借方余額，你要轉(zhuǎn)出來(lái) 呀
84785021
2019 12/10 19:47
就是說(shuō)，以前交過(guò)的費(fèi)用，因?yàn)樵谝粋€(gè)年度內(nèi)總體虧損，所以收益減少，同時(shí)也不能再結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)抵扣 對(duì)嗎
陳詩(shī)晗老師
2019 12/10 19:53
下一年度 不可以結(jié)轉(zhuǎn)了 只能月度結(jié)轉(zhuǎn) 。
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