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問(wèn)題已解決
建筑公司處置塔吊固定資產(chǎn)怎么做賬？不給對(duì)方開(kāi)發(fā)票的話，怎么報(bào)稅？稅點(diǎn)安幾征收？
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：銀行存款
三、處置的收入
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
四、結(jié)轉(zhuǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益 （或相反的分錄）
發(fā)票是由您方開(kāi)具的。
按未開(kāi)票申報(bào)增值稅，一般納稅人的稅率為13%
2019 12/11 10:05
84785033 
2019 12/11 10:45
發(fā)生清理費(fèi)用是什么？塔吊的折舊怎么算？不開(kāi)發(fā)票的話也得按13計(jì)入銷項(xiàng)稅嗎？！購(gòu)進(jìn)的時(shí)候怎么做賬呢，老師
張艷老師 
2019 12/11 13:59
清理費(fèi)用就是拆除啊、運(yùn)輸?shù)劝l(fā)生的費(fèi)用。
塔吊的折舊就是采用直線法等折舊方法計(jì)算了。
開(kāi)不開(kāi)發(fā)票，一般納稅人也是要按13%計(jì)算增值稅。除非之前沒(méi)有抵扣過(guò)進(jìn)項(xiàng)稅額，可以按3%減按2%計(jì)算。
借：固定資產(chǎn)--塔吊
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）、
貸：銀行存款等
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