免費(fèi)問答

老師的意思是下個(gè)月繳納的時(shí)候再做這筆分錄？那如果是一般納稅人，執(zhí)行的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，有銷項(xiàng)也有進(jìn)項(xiàng)，那么每個(gè)月月末的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)不用結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金”嗎？

您好！一般納稅人的銷項(xiàng)與進(jìn)項(xiàng)不用結(jié)平的。 但是他月末是要做個(gè)分錄 月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

老師：不是說小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則月末不是不要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果要做上面這筆分錄的話，月末不是要結(jié)轉(zhuǎn)了？

你好！小規(guī)模是不用。我看你上面說如果是一般納稅人，所以就說了上面的分錄。

小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則里面的小規(guī)模和一般納稅人月末增值稅是有區(qū)別的？老師這相關(guān)的文件有嗎？有點(diǎn)暈呀

你好！小規(guī)模只需要應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅這個(gè)科目就好了。不要進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)這類的

老師: 有沒有關(guān)于增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)相關(guān)文呀？

您好！一般來說 月末做如下分錄 1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅 4、當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 　　貸：銀行存款