問題已解決

老師，因?yàn)楣镜捻?xiàng)目提成一般是公司收到項(xiàng)目款再發(fā)放給員工，請(qǐng)問公司現(xiàn)在要補(bǔ)提發(fā)放去年的員工項(xiàng)目提成要怎么做賬啊，該員工在今年一月份的時(shí)候已經(jīng)離職了

84785011| 提問時(shí)間：2019 12/13 11:02
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 改為正常 然后去申報(bào)個(gè)稅的
2019 12/13 11:25
84785011
2019 12/13 11:28
老師，這個(gè)是員工去年的工資啊，我要補(bǔ)提該員工去年工資怎么做賬
meizi老師
2019 12/13 11:29
你好 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬-工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資貸銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
84785011
2019 12/13 11:34
老師，以前年度損益調(diào)整科目 怎么在財(cái)務(wù)報(bào)表里都沒有找到這個(gè)科目，這個(gè)科目是在哪張報(bào)表里?。?/div>
meizi老師
2019 12/13 11:36
你好 這個(gè)是沒有余額的 你看我上面不是吧以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)到了未分配利潤(rùn)了
84785011
2019 12/13 11:40
所以報(bào)表里不體現(xiàn)對(duì)吧，直接體現(xiàn)在利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 里對(duì)吧，老師
meizi老師
2019 12/13 11:45
你好 嗯 是的 你現(xiàn)在補(bǔ)做 就這樣
84785011
2019 12/13 11:48
還有就是，如果是正常提工資，一般不是借：管理費(fèi)用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬嘛，那因?yàn)槲椰F(xiàn)在是補(bǔ)提去年的工資，所以這里的管理費(fèi)用-工資也不體現(xiàn)了，直接體現(xiàn)在 以前年度損益調(diào)整，最后體現(xiàn)在未分配利潤(rùn)里是吧
meizi老師
2019 12/13 11:49
嗯 是的 因?yàn)槟悴荒苤苯佑?jì)入本年的管理費(fèi)用
84785011
2019 12/13 11:56
老師，那這筆分錄 借未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整 我要怎么寫摘要啊以前沒做過這個(gè)，不知道怎么做
meizi老師
2019 12/13 11:56
你好 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整余額
84785011
2019 12/13 12:50
老師，我這樣補(bǔ)提了工資，那那個(gè)離職員工的個(gè)稅我這邊要怎么申報(bào)啊
meizi老師
2019 12/13 12:53
你好 自然人客戶端里面去報(bào) 工資薪金
84785011
2019 12/13 12:56
老師，那個(gè)員工已經(jīng)離職了呀，而且又是去年的工資
meizi老師
2019 12/13 12:58
你好那也的去補(bǔ)報(bào)個(gè)稅的 。 你現(xiàn)在不是要補(bǔ)發(fā)給他嗎？
84785011
2019 12/13 12:59
所以說怎么補(bǔ)報(bào)個(gè)稅啊
meizi老師
2019 12/13 13:00
你好 你要么在自然人客戶端去報(bào) 要么去稅局大廳補(bǔ)報(bào) 你們系統(tǒng)能補(bǔ)就補(bǔ) 不能就去系統(tǒng)補(bǔ)報(bào)
84785011
2019 12/13 13:03
這樣啊，好的，老師，那為了不要這么麻煩，是不是就像老師上面說的，可以去個(gè)稅系統(tǒng)里把該員工改為正常戶，就相當(dāng)于該員工重新入職了，然后工資就按這個(gè)月的來提，就不是算補(bǔ)提了，然后到下月再改成非正常戶，老師，可不可以這樣呢
meizi老師
2019 12/13 13:05
你好 你不是發(fā)放之前年份的工資 你得看你們系統(tǒng)允許你們來報(bào)不
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