問題已解決

老師們辛苦了。還是分不清：請問下《增值稅減免稅明細表》中免稅項目里面的：免稅額有個公式計算的，公式如下圖。請問下，里面說的稅率跟征收率，是指未享受免稅前企業(yè)原本的稅率13%、6%跟征收率3%等？還是享受免稅后的稅率跟征收率就是0稅率？

84784966| 提問時間：2019 12/15 23:46
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
您好，麻煩您截圖來看看，按您的描述來看，里面說的稅率跟征收率，是指未享受免稅前企業(yè)原本的稅率13%、6%跟征收率3%等。
2019 12/15 23:49
84784966
2019 12/15 23:52
謝謝老師，下面是截圖。麻煩你了。學堂里面有無這方面相對應的課程呢？
王雁鳴老師
2019 12/15 23:56
您好，不客氣，從圖片看，是我說的，里面說的稅率跟征收率，是指未享受免稅前企業(yè)原本的稅率13%、6%跟征收率3%等。不好意思，我搜了搜，學堂暫時還沒有這方面的課程。
84784966
2019 12/16 00:02
非常感謝老師！但是學堂里面的教程好像是填享受免征增值稅后的0稅率，不是未享受前的稅率？麻煩老師幫我研究研究看下好嗎？究竟是哪個了
王雁鳴老師
2019 12/16 00:18
您好，不客氣，發(fā)票統(tǒng)計數(shù)據(jù)是對的，增值稅申報表填寫是錯誤的，謝謝您的指正。
84784966
2019 12/16 09:41
老師，但是如果這個地方填的是享受前的稅率的話，銷售額就應該換算成不含稅的銷售額了呢，又跟主表第8行、表一的19行數(shù)值不一致了呢！現(xiàn)在主表第8行跟表1第19行都是填寫收款額的數(shù)值
王雁鳴老師
2019 12/16 12:33
您好，這個地方填的是享受前的稅率的話，銷售額就應該換算成不含稅的銷售額。主表第8行、表一的19行也跟著換，數(shù)值就一致了。
84784966
2019 12/16 13:35
好的！明白！老師，還有個問題：我賬面前二個季度開始也是按照價稅分離入賬了，現(xiàn)在電子稅務局我更正申報了。賬面要如何調(diào)呢？可以在前二個季度的賬開始反過賬后重新做嗎？還是在這個月沖紅后重做？沖紅后重做的話，每個季度賬的主營業(yè)務收入跟電子稅務局里面主營業(yè)務收入的數(shù)又不一樣了?。?/div>
王雁鳴老師
2019 12/16 18:11
您好，就按您價稅分離處理賬務就行了。如果想調(diào)整，最好在這個月沖紅后重做，沖紅后重做的話，每個季度賬的主營業(yè)務收入跟電子稅務局里面主營業(yè)務收入的數(shù)又不一樣，沒關系的，年底對上就行了。
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