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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，不明白這道題不理解 視同銷售，分錄應(yīng)該是 借：營業(yè)外支出 250000+40000 貸：主營業(yè)務(wù)收入 250000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）40000 借：主營業(yè)務(wù)成本 200000 貸：庫存商品 200000
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，視同銷售按規(guī)定是按成本轉(zhuǎn)賬，按售價(jià)計(jì)稅。直接做庫存商品的減少，以售價(jià)計(jì)算銷項(xiàng)稅額
2019 12/17 10:40
84784964 
2019 12/17 10:42
不明白，要是原材料用于集體福利呢？
立紅老師 
2019 12/17 10:44
你好，如果材料用于集體福利，是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)，如果抵了進(jìn)項(xiàng)，需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
84784964
2019 12/17 10:49
如果原材料用于對外投資同銷售的具體分錄
借：營業(yè)外支出
貸：其他業(yè)務(wù)收入（售價(jià)）
應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅
有點(diǎn)混亂了，
立紅老師
2019 12/17 10:51
你好，外購貨物用于集體福利或個人消費(fèi)，屬于不得抵扣進(jìn)項(xiàng)，如果外購貨物用于投資、贈送、分配股利屬于增值稅的視同銷售，需要計(jì)入銷項(xiàng)稅額
84784964
2019 12/17 10:59
庫存商品對外捐贈不用做主營業(yè)務(wù)收入，和結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？？？
立紅老師
2019 12/17 11:05
你好，正常是需要做收入和轉(zhuǎn)成本的，但如果做收入后，分錄就是借：營業(yè)外支出 貸：主營業(yè)務(wù)收入，這個分錄就看起來怪怪的，一方支出一方收入，所以準(zhǔn)則規(guī)定是直接做庫存商品的減少，然后在匯算清繳時(shí)在做收入的調(diào)增。
84784964
2019 12/17 11:06
為什么是營業(yè)外支出？？？
立紅老師
2019 12/17 11:07
你好，對外贈送計(jì)入營業(yè)外支出，接受捐贈計(jì)入營業(yè)外收入，是科目核算的內(nèi)容。
84784964
2019 12/17 11:13
老師，這道題，減免的稅額怎么是44080？？不是6080？
立紅老師
2019 12/17 11:14
你好，是的，初次購入稅控系統(tǒng)支付的款項(xiàng)都是允許減免的。
84784964
2019 12/17 11:17
價(jià)稅合計(jì)全部減免嗎？？？維護(hù)費(fèi)也是這樣？？
立紅老師
2019 12/17 11:20
你好，是的，是這樣的。
84784964
2019 12/17 11:26
老師，這道題的答案是什么？？？
立紅老師
2019 12/17 11:28
你好，答案是A，投資者投入的款項(xiàng)，是做為企業(yè)的所有都權(quán)益，一般計(jì)入實(shí)收資本，不屬于收入
84784964
2019 12/17 11:29
B選項(xiàng)怎么理解？
立紅老師
2019 12/17 11:31
你好，讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相當(dāng)于出租。
84784964
2019 12/17 11:35
老師，這道題答案是選C嗎
立紅老師
2019 12/17 11:38
你好，遞延收益屬于負(fù)債類別的會計(jì)科目.報(bào)表上列報(bào)為其他非流動負(fù)債.
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