問(wèn)題已解決

請(qǐng)教老師：企業(yè)注銷時(shí)，因有暫估材料，現(xiàn)在開(kāi)材料票來(lái)沖暫估材料，造成有留抵進(jìn)項(xiàng)，怎么處理好？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/17 16:27
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楊@老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
暫估的時(shí)候是不需要暫估進(jìn)項(xiàng)稅金的
2019 12/17 16:42
84785001
2019 12/17 16:53
暫估了不含稅價(jià)，現(xiàn)在拿進(jìn)項(xiàng)票沖
楊@老師
2019 12/17 16:54
那進(jìn)項(xiàng)稅留底，稅局一般不會(huì)給你退稅的額
84785001
2019 12/17 16:55
然后就有進(jìn)項(xiàng)留抵，現(xiàn)在企業(yè)要注銷
楊@老師
2019 12/17 16:57
公司清算時(shí)留抵進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理? 應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額,不再是負(fù)債,而屬于資產(chǎn).清算說(shuō)明未對(duì)此進(jìn)行明確說(shuō)明,但根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定,注銷一般納稅人資格留抵稅額不予以退稅,該項(xiàng)留抵稅額可以在《資產(chǎn)處置損益明細(xì)表》中其他流動(dòng)資產(chǎn)行,作為資產(chǎn)處置損失申報(bào).
84785001
2019 12/17 16:57
是啊，怎么處理好？
楊@老師
2019 12/17 17:07
去稅務(wù)局做資產(chǎn)處置損失申報(bào)備案，在咨詢稅管專員
84785001
2019 12/17 17:11
那如果申報(bào)了，賬務(wù)分錄怎么做？
楊@老師
2019 12/17 17:12
借：資產(chǎn)減值損失 貸：應(yīng)交稅金--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
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