00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，兼職人員的工資應(yīng)該是稅前5000，個(gè)稅800（已經(jīng)幫忙申報(bào)并且代扣），到手的話應(yīng)該是4200的，但是我發(fā)錯(cuò)給了員工（發(fā)了5000），需要員工退回來(lái)800，那我這個(gè)收到的800怎么做賬啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，個(gè)稅800計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅。完整的分錄 借 應(yīng)付職工薪酬5000 貸 銀行存款5000，借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅800 貸 銀行存款 800，退回時(shí) 借 銀行存款800，貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 800
2019 12/17 16:54
84784981 
2019 12/17 17:03
這個(gè)退回的分錄和繳稅的分錄正好相反，不會(huì)讓別人覺(jué)得根本沒(méi)繳納個(gè)稅的嗎？
汪晨老師 
2019 12/17 17:04
你好，不會(huì)，代收代繳的，本身公司就不承擔(dān)的。
84784981
2019 12/17 17:05
那這樣的話，申報(bào)個(gè)稅的時(shí)候，這里的本期收入填寫(xiě)多少呢（5000稅前和稅后都填寫(xiě)5000嗎？）
汪晨老師
2019 12/17 17:05
本期收入填的是應(yīng)發(fā)工資5000元
84784981
2019 12/17 17:08
如果同事不肯還這個(gè)800 ，但是我申報(bào)的時(shí)候本期收入寫(xiě)的是5000，且已經(jīng)代繳了800，那我這個(gè)賬是不是就一直不平的了？
汪晨老師
2019 12/17 17:09
你好，那就等于給員工繳納的個(gè)稅，計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。匯算清繳調(diào)增
84784981
2019 12/17 17:16
支付和計(jì)提的分錄在收到退回800的時(shí)候不需要沖減嗎？
汪晨老師
2019 12/17 17:17
你好，不需要沖減，個(gè)稅可以計(jì)提也可以不計(jì)提，計(jì)提沖減的是借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
閱讀 1109
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
2830
意見(jiàn)反饋
