問題已解決

收10月份收到貨物10月底賣出，12月才來進項票？怎么做賬？

84785016| 提問時間：2019 12/19 09:29
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
速問速答
鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 10月份做暫估入庫分錄，借；庫存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估 然后做銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品 12月份，根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫存商品 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
2019 12/19 09:30
84785016
2019 12/19 09:31
小規(guī)模也記應(yīng)交稅費嗎？
鄒老師
2019 12/19 09:37
你好，如果是小規(guī)模納稅人購進不需要做進項稅額 10月份做暫估入庫分錄，借；庫存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款-暫估 然后做銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄 借；應(yīng)收賬款 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 借；主營業(yè)務(wù)成本 ， 貸；庫存商品 12月份，根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫存商品 ， 貸；應(yīng)付賬款等科目
描述你的問題，直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問題可以直接問我呦~