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問(wèn)題已解決
老師，去年買(mǎi)設(shè)備的成本沒(méi)開(kāi)票，沒(méi)沒(méi)暫估，已經(jīng)出售，今年成本票開(kāi)回來(lái)了，能入今年的成本里莫？
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你好，同學(xué)，計(jì)入以前年度損益調(diào)整。
2019 12/19 15:04
84785028 
2019 12/19 15:05
對(duì)所得稅有影響莫？直接做到今年成本里可以嗎？票的日期是今年的
曉宇老師 
2019 12/19 15:07
您好，影響以前年度的所得稅，不能直接做到今年的成本，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，屬于以前年度的成本。
84785028
2019 12/19 15:08
去年的所得稅已經(jīng)交了
曉宇老師
2019 12/19 15:13
該調(diào)整金額不體現(xiàn)在本期利潤(rùn)表上，而是體現(xiàn)在未分配利潤(rùn)中。
84785028
2019 12/19 15:16
稅務(wù)方面怎么處理呢？
曉宇老師
2019 12/19 15:28
由于以前年度損益調(diào)整減少的所得稅費(fèi)用，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅”，貸記本科目，經(jīng)過(guò)上述調(diào)整后，應(yīng)將本科目的余額轉(zhuǎn)入“利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)”科目。
84785028
2019 12/19 15:29
老師，需要去稅務(wù)局備案莫？
曉宇老師
2019 12/19 15:57
您好，不需要的，同學(xué)。
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