問題已解決

19年都快結(jié)賬了，突然發(fā)現(xiàn)18年做錯(cuò)了兩張憑證，年度反結(jié)賬必須把19年的數(shù)據(jù)都刪了嗎？

84784962| 提問時(shí)間：2019 12/24 14:41
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楊@老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,初級會計(jì)師,稅務(wù)師
可以不反結(jié)賬啊，可以調(diào)賬得，涉及到損益類，用以前年度損益過渡
2019 12/24 14:50
84784962
2019 12/24 14:58
怎么調(diào)整?。繘]有用過這個(gè)科目，本來改借記管理費(fèi)用福利費(fèi)，貸記庫存商品，我記成了貸記營業(yè)收入，還結(jié)轉(zhuǎn)了成本
楊@老師
2019 12/24 15:04
那就 借：利潤分配 貸：庫存商品
84784962
2019 12/24 15:13
關(guān)于收入的調(diào)整對嗎 借記：以前年度損益調(diào)整 貸記: 主營業(yè)務(wù)收入 借記: 利潤分配 貸記. 以前年度損益調(diào)整
楊@老師
2019 12/24 15:15
是的，以前年度損益是一個(gè)過渡科目的，最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配那里
84784962
2019 12/24 15:19
老師，我再問一下、我記了收入之后，結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本，成本也是用以前年度損益科目來調(diào)整嗎？
楊@老師
2019 12/24 15:22
對的，成本也要調(diào)整的，收入與成本配比
84784962
2019 12/24 15:32
借記：主營業(yè)務(wù)成本 貸記：以前年度損益調(diào)整 借記：以前年度損益調(diào)整 貸記：利潤分配 對嗎？
楊@老師
2019 12/24 15:37
應(yīng)該沖收入，沖成本
84784962
2019 12/24 15:39
麻煩您能給寫一下分錄嗎？
楊@老師
2019 12/24 15:45
借記：以前年度損益調(diào)整 貸：主營業(yè)務(wù)成本 借記：利潤分配 貸：記：以前年度損益調(diào)整 借記：以前年度損益調(diào)整 貸記：利潤分配
84784962
2019 12/24 16:43
最后兩筆哪個(gè)是對的？
楊@老師
2019 12/24 17:03
借記：以前年度損益調(diào)整 貸：主營業(yè)務(wù)成本 借記：利潤分配 貸：記：以前年度損益調(diào)整 這個(gè)是對的
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