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一般納稅人固定資產(chǎn)清理的收入在增值稅申報(bào)和所得稅季報(bào)表里如何填列

84785004| 提問時(shí)間：2019 12/26 20:40
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
這樣說，由于固定資產(chǎn)清理，在會(huì)計(jì)理論上是做利得處理，計(jì)入營業(yè)外收入，但在實(shí)際工作中，這部分是需要交稅處理，按銷售舊貨，計(jì)算銷項(xiàng)稅，增值稅征收率是3%，減免1%，交2%的增值稅，因此在增值稅申報(bào)時(shí)按簡易征稅處理，按3%的稅率進(jìn)行申報(bào)增值稅附表一，再填寫減免稅申報(bào)表，減免稅1%，最后交稅2%，對(duì)于企業(yè)所得稅中，直接按營業(yè)收入進(jìn)行正常申報(bào)
2019 12/26 20:43
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