問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)我司是房地產(chǎn)企業(yè)，只有預(yù)收房款的情況，又要提前確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，不確認(rèn)收入，這要怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？

84785010| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/28 15:30
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文老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)職稱(chēng)
您好，是先預(yù)繳稅款， 預(yù)交增值稅時(shí) 借：應(yīng)交稅金--預(yù)交增值稅 貸：銀行存款
2019 12/28 15:36
84785010
2019 12/28 15:42
不是預(yù)繳的，我是確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額，沒(méi)付款的。進(jìn)項(xiàng)可以全額抵免，還有留抵的
文老師
2019 12/28 20:03
那您收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票就正常記入進(jìn)項(xiàng)稅額，銷(xiāo)項(xiàng)稅額就記入銷(xiāo)項(xiàng)稅額，然后月末結(jié)轉(zhuǎn)
84785010
2019 12/28 20:05
我就想知道不確認(rèn)收入時(shí)，銷(xiāo)項(xiàng)要怎么做分錄才合理
文老師
2019 12/28 20:25
就根據(jù)發(fā)票的金額和稅額做，借預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
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