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问题已解决
每季度所得稅預(yù)交是按照本年累計(jì)的利潤總額計(jì)算吧？那比如第一季度需要繳納25萬元的所得稅，按照累計(jì)利潤第二季度只要交20萬，那差額要怎么調(diào)整
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你好
季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
比如第一季度需要繳納25萬元的所得稅，按照累計(jì)利潤第二季度只要交20萬，這種情況不需要再計(jì)提所得稅就是了
2019 12/31 10:52
84785030 
2019 12/31 10:56
那到年底計(jì)算還是多交了五萬，那要怎么賬務(wù)處理
鄒老師 
2019 12/31 11:01
你好，暫時(shí)不用做賬務(wù)處理
如果匯算清繳退回了所得稅，再做退回稅款分錄就是了
84785030
2019 12/31 11:40
收到款項(xiàng)做：借：銀行存款貸：以前年度損益調(diào)整 結(jié)轉(zhuǎn)：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤 姐是這樣做嗎？
鄒老師
2019 12/31 11:48
你好，完整分錄是這樣
借；銀行存款，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，貸；以前年度損益調(diào)整
借；以前年度損益調(diào)整 ，貸；利潤分配-未分配利潤
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