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問題已解決
老師，我們是購買方，由于銷售方發(fā)票原因，我們已經(jīng)勾選的發(fā)票進項發(fā)票需要紅沖，具體賬務和申報怎么處理呢
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是收到紅字發(fā)票了嗎 ？ 原來的分錄 不變，金額負數(shù)
2020 01/02 14:10
84784965 
2020 01/02 14:12
沒有收到紅字發(fā)票，這個需要拿紅字發(fā)票做賬嗎？我已經(jīng)填寫了紅字申請表，銷售方已經(jīng)紅沖了，重新開了一份正確的發(fā)票給我，原來分錄不變的話可不可以用信息表做賬，那新的正確的發(fā)票是正常和原來的一樣入賬嗎？做賬就這樣兩步處理嗎
玲老師 
2020 01/02 14:17
對方應該給你紅字發(fā)票和正確的藍字發(fā)票，
84784965
2020 01/02 14:19
好的，我回頭跟他要過來，賬務就是第一步負數(shù)入賬，第二部正確的藍字發(fā)票入賬，沒有了要調整了吧
玲老師
2020 01/02 14:30
是的，就是這樣做
84784965
2020 01/02 14:43
那申報有什么操作嗎？
玲老師
2020 01/02 14:45
如果原來的專票紅沖了，需要在附表二填寫進項稅額轉出
84784965
2020 01/02 14:53
進項稅額轉出的話是把發(fā)票稅額填進去就行了是嗎？是附表二哪行填列呢
玲老師
2020 01/02 15:02
服表二，紅字發(fā)票進項轉出那一欄
84784965
2020 01/02 15:08
我看了一下下是13欄是14至23欄之和，像我這種是不是填到其他應做進項轉出的情形這一欄呢
玲老師
2020 01/02 15:18
你不是因為收到紅字發(fā)票才做的進項轉出嗎？你就填寫在紅字發(fā)票進項轉出那一欄
84784965
2020 01/02 15:25
哦，那就是填20欄，紅字專用發(fā)票信息表注明的進項稅額那一欄，假如我填了這一欄，會在主表哪里體現(xiàn)呢，對原來申報有什么改變呢
玲老師
2020 01/02 15:58
進項轉出欄里體現(xiàn)
84784965
2020 01/02 16:04
那這個數(shù)據(jù)會不會增加應納稅額合計數(shù)呢
玲老師
2020 01/02 16:19
不要催問 回復你一個問題5毛錢 一個崔問要扣2元錢的，人在就會回復的
追 問的學員好多，一個個處理的。 是增加應納稅金額
84784965
2020 01/02 16:21
不好意思老師，那我做賬的時候做了一個負數(shù)，一個正確發(fā)票的正數(shù)，一增一減已經(jīng)抵消了，那我申報時進項稅額轉出，會增加應納稅額，那不合理呀
玲老師
2020 01/02 16:30
你賬上抵消了，但是你報表要填寫轉出來
84784965
2020 01/02 16:38
這個我知道，報表要填寫轉出來的話，那增加了應納稅額豈不是我的這張增值稅發(fā)票的稅額沒有抵扣呢
玲老師
2020 01/02 16:44
你分錄 是不是做了一筆和原來一樣的 金額負數(shù) 的分錄，這就是進項轉出了呀，報表就要填寫進項轉出 你自己畫一下進項的賬戶看一下就明白了
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