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五險一金部分，員工繳納的，公司幫忙繳納了，這個部分的會計科目該如何計提 借：管理費用 貸：應(yīng)付職工薪酬-代墊員工五險 這樣對嗎

84785039| 提问时间：2020 01/06 13:53
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張艷老師
金牌答疑老师
职称：注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟(jì)師
不用這樣處理，實際繳納時，直接做 借：管理費用--代墊員工五險 貸：銀行存款
2020 01/06 13:55
84785039
2020 01/06 18:01
那按照正常計提，繳納時候用您這個分錄，是這樣么
張艷老師
2020 01/06 19:55
是的，不過真不建議這樣操作，因為這樣公司負(fù)擔(dān)的員工那部分社保費等，是無法在企業(yè)所得稅稅前扣除的。
84785039
2020 01/06 20:33
繳納時候直接做賬，不用計提，是這個意思么，因為您說的做賬我還以為前面還要計提呢
張艷老師
2020 01/06 21:34
是的，不用計提，繳納時直接做上面的分錄就是了。
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