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金額么肯定是納稅申報表上的大嘛！因為是全額征收增值稅，如果按照納稅申報表上報，最后會導致和賬簿和會計報表都對不上，么要怎么辦？(?????)

你好，申報表和會計報表對不上又沒事的，只要申報表金額大于等于會計報表金額就正常的

哎 我還是不太懂你的意思 么你告訴我處置固定資產是按照處置收入繳納企業(yè)所得稅，還是按照減去凈殘值及各種稅費剩下的凈收入繳納企業(yè)所得稅??？

你好，肯定是凈收入啊，處置固定資產是按照凈收益做收入的。

你不要急，我是30年的·財務總監(jiān)，大學實訓課老師，肯定能說清楚的

么意思就是最終是按照會計報表上的收入來確認企業(yè)所得稅收入嗎？納稅申報表上是處置收入

你好，確切地說，平時預申報就是財務報表上的收入，但是年度所得稅申報表收入是大于等于財務報表收入，比如有視同銷售的。

謝謝老師的耐心解答 可能是我描述還不清楚，我列舉說哈，比如在不考慮其他任何因素的條件下，我公司處置車一輛，取得收入100000,繳納增值稅100000/1.13*0.13,增值稅申報表上收入為100000/1.13=88495.58,凈殘值30000,無處置費用，最后賬上確認的營業(yè)外收入是70000,利潤表上的收入也是70000,這樣就形成增值稅申報表上的收入和賬簿、利潤表上的不一致，平常預交季度企業(yè)所得稅都是按照利潤表上的數(shù)據(jù)，請問等到年終匯算企業(yè)所得稅的時候收入按照增值稅申報表上的還是利潤表上的？謝謝

你好，收入有差異，但是利潤一樣的呢

預交是按照利潤繳納的，不是按照收入繳納的，而且，所得稅收入大于財務報表收入不矛盾的