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當年內(nèi)發(fā)現(xiàn)公司前幾個月增值稅繳錯品目,后去做變更,稅務要求先重新補繳前幾個月稅款,并且有滯納金,后退稅,那怎么做分錄?

84784964| 提问时间:2020 01/09 10:35
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maize老師
金牌答疑老师
职称:初級會計師,中級會計師
你之前交稅做啥是一般納稅人么滯納金做營業(yè)外支出 貸銀行
2020 01/09 11:05
84784964
2020 01/09 11:16
之前是交錯品目了,應該交銷售貨物,但是變成交服務了,所以把前面幾個月的稅又交了一遍,有滯納金,后面退稅回來
maize老師
2020 01/09 11:25
那你賬上主營業(yè)務收入不是錯么?應交稅費這個也錯吧?那沖掉之前這個分錄 貸主營業(yè)務收入負數(shù) 應交稅費應交增值稅 銷項稅額, 把前面幾個月的稅又交了一遍, 借未交增值稅 貸銀行,之后退回做借銀行 貸未交增值稅,銷項稅額這個負數(shù)重新做銷項稅額 這個余額結(jié)賬到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面
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