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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)公司前幾個(gè)月增值稅繳錯(cuò)品目，后去做變更，稅務(wù)要求先重新補(bǔ)繳前幾個(gè)月稅款，并且有滯納金，后退稅，那怎么做分錄？
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你之前交稅做啥是一般納稅人么滯納金做營業(yè)外支出 貸銀行
2020 01/09 11:05
84784964 
2020 01/09 11:16
之前是交錯(cuò)品目了，應(yīng)該交銷售貨物，但是變成交服務(wù)了，所以把前面幾個(gè)月的稅又交了一遍，有滯納金，后面退稅回來
maize老師 
2020 01/09 11:25
那你賬上主營業(yè)務(wù)收入不是錯(cuò)么？應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)也錯(cuò)吧？那沖掉之前這個(gè)分錄 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額， 把前面幾個(gè)月的稅又交了一遍， 借未交增值稅 貸銀行，之后退回做借銀行 貸未交增值稅，銷項(xiàng)稅額這個(gè)負(fù)數(shù)重新做銷項(xiàng)稅額 這個(gè)余額結(jié)賬到轉(zhuǎn)出未交增值稅下面
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