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問題已解決
請注冊會計師幫忙回答一下，謝謝。問題一：我們是上市公司，我們大廈有樓宇廣告的廣告位如果是每年收13560元（一個月1130元含稅）。如果一家公司想做廣告，在我們這做1年，但是我們給他的政策是免費的，免費使用一年的話，那我們還用記賬嗎？如果需要應(yīng)該怎么記賬，能具體寫一下分錄和金額嗎？問題二：QQ音樂有看廣告10秒可以免費聽30分鐘音樂。如果聽音樂的人看廣告獲得了30分鐘免費聽音樂了，那獲得的這30分鐘的免費時間，QQ音樂需要記賬嗎？如果需要分錄和金額是什么？（比如30分鐘相當(dāng)于11.3元（含稅））
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同學(xué)你好
這兩個都是視同銷售的，最好的辦法就是視同銷售
11/16 16:14
樸老師 
11/16 16:14
分錄的話之前的問題里面都寫了
樸老師
11/16 16:15
確認(rèn)收入：
借：銷售費用 13560/12
貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000（13560÷1.13/12，假設(shè)增值稅稅率為 13%）
貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）1560/12
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：累計折舊
按月做收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
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