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老師您好，那個加計抵減的要在申報表哪里填寫？我是之前月份都沒填寫，十月份享受的新政策可以抵減10％。12月才填寫的加計的聲明。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
加計抵減申報表的填寫由下面三種情況來告訴大家不同情況如何填寫申報表：
某服務(wù)企業(yè)適用加計抵減政策，假設(shè)2019年4月稅款所屬期可抵扣進(jìn)項稅額合計20萬元，按政策規(guī)定當(dāng)期可加計抵減的稅額即為2萬元，應(yīng)填寫在申報表《附列資料（四）》第2列“本期發(fā)生額”中。
情形1：若當(dāng)期“期初余額”和“本期調(diào)減額”均為0元，且當(dāng)期申報表主表第19欄原計算的應(yīng)納稅額（主表第11欄-第18欄）為3萬元，則“本期實際抵減額” 為2萬元，“期末余額”為0元，申報表主表第19欄應(yīng)納稅額填寫1萬元。
情形2：若當(dāng)期“期初余額”和“本期調(diào)減額”均為0元，但當(dāng)期申報表主表第19欄原計算的應(yīng)納稅額（主表第11欄-第18欄）為1.5萬元，則“本期實際抵減額” 為1.5萬元，“期末余額”為0.5萬元，申報表主表第19欄應(yīng)納稅額填寫0元。
情形3： 2019年5月稅款所屬期，若納稅人發(fā)生進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出2萬元，且未發(fā)生可抵扣進(jìn)項稅額，當(dāng)期“期初余額”為0元，“本期調(diào)減額”為0.2萬元，“本期可抵減額”經(jīng)計算為-0.2萬元，則當(dāng)期申報表主表第19欄按照計算公式“19=11-18”填寫，“本期實際抵減額”為0元，“期末余額”為-0.2萬元。
2020 01/12 11:24
84784976 
2020 01/12 11:44
老師，我是從4月到12月加計抵減的金額有27000，前面月份沒有在申報表中加計填寫過。我12月的銷項小于我的進(jìn)項，我要怎么在申報表中填寫？
莊老師 
2020 01/12 14:35
你好，是的要填寫，留下來以后月份抵稅
84784976
2020 01/12 15:59
84784976
2020 01/12 15:59
老師，那我這個要怎么填寫?？梢越探涛覇?？我這個月實際是進(jìn)項大于銷項
莊老師
2020 01/12 19:06
你好，在申報表《附列資料（四）》中，你發(fā)過圖過來，
莊老師
2020 01/12 19:10
對于適用加計抵減政策的納稅人，若當(dāng)期有可從應(yīng)納稅額中抵減的加計抵減額，以抵減后的應(yīng)納稅額進(jìn)行填報。具體公式如下：
主表第19欄“一般項目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“一般項目”列“本月數(shù)”- “實際抵減額”。
主表第19欄“即征即退項目”列“本月數(shù)”＝第11欄“銷項稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-第18欄“實際抵扣稅額”“即征即退項目”列“本月數(shù)”-“實際抵減額”。
84784976
2020 01/12 21:29
老師，您好。我這個月是進(jìn)項大于銷項。我在附表四中一般項目本期發(fā)生額中填寫加計4到12月的抵減金額是嗎？我是看到填寫后主表中沒有體現(xiàn)出來。
84784976
2020 01/12 21:29
老師，您好。我這個月是進(jìn)項大于銷項。我在附表四中一般項目本期發(fā)生額中填寫加計4到12月的抵減金額是嗎？我是看到填寫后主表中沒有體現(xiàn)出來。
莊老師
2020 01/12 21:30
你好，不會的，主表會自動計算出來，你再試試看，
84784976
2020 01/12 21:38
老師，感謝您這么晚還給我回信息。還想請教您，是在主表的哪一欄會顯示出來？因為我的進(jìn)項大于銷項應(yīng)納稅額為0。所以我也一直很納悶不曉得要從哪核我到底加計的金額累進(jìn)去沒？
84784976
2020 01/12 21:38
老師，感謝您這么晚還給我回信息。還想請教您，是在主表的哪一欄會顯示出來？因為我的進(jìn)項大于銷項應(yīng)納稅額為0。所以我也一直很納悶不曉得要從哪核我到底加計的金額累進(jìn)去沒？
莊老師
2020 01/12 21:45
你好，附表四全圖發(fā)過來，我看看你填寫的，
84784976
2020 01/12 21:48
84784976
2020 01/12 22:14
老師，我還能問你嗎？好像只有五次的機(jī)會
莊老師
2020 01/12 22:23
你好，本期調(diào)減額沒有填寫，可以問啊，
84784976
2020 01/12 22:29
太好了，非常感謝您。本期發(fā)生額我是填寫的實際4到12月可以抵減的金額，因為之前都沒有填寫過。我這個本期調(diào)減額怎么填？
莊老師
2020 01/12 22:35
你好，你本期有沒有實際調(diào)減數(shù)是多少，
84784976
2020 01/12 22:43
老師，我看了下只有三次問您的機(jī)會了，我在網(wǎng)上搜了下本期調(diào)減是當(dāng)期抵扣的進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出才會有這個本期調(diào)減。那我沒有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。
莊老師
2020 01/12 22:46
你好，沒有進(jìn)項轉(zhuǎn)出的就不用填調(diào)減額，那不會不相符的，
84784976
2020 01/12 22:48
好的，非常感謝您。您早點(diǎn)休息。我明天再去公司看下我的主表。明天還可以聯(lián)系您嗎？為了節(jié)省一次機(jī)會，提前跟您說晚安。非常感謝您的耐心。
莊老師
2020 01/12 22:49
你好，應(yīng)該的，祝你周末快樂，希望能幫助到你，
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