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問(wèn)題已解決
老師，2019年起事業(yè)單位固定資產(chǎn)折舊，2019年之前折舊沖非流動(dòng)基金，2019年開(kāi)始折舊走費(fèi)用，那么非流動(dòng)資產(chǎn)基金的差額怎么辦
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好！
可以用業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用科目
調(diào)整非流動(dòng)資產(chǎn)基金的差額
2020 01/28 09:15
84785009 
2020 01/28 09:16
現(xiàn)在有沒(méi)折完的固定資產(chǎn)，我什么時(shí)候調(diào)整
蔣飛老師 
2020 01/28 09:19
以后繼續(xù)每月計(jì)提折舊
借：業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
84785009
2020 01/28 09:19
沒(méi)折完的固定資產(chǎn)每個(gè)月我就是走的借單位管理費(fèi)用貸累計(jì)折舊
蔣飛老師
2020 01/28 09:19
你好！
可以的。
84785009
2020 01/28 09:22
如果用業(yè)務(wù)活動(dòng)管理費(fèi)調(diào)整非流動(dòng)基金差額，那就意味著我折舊年份的費(fèi)用沒(méi)有增加是嗎？
蔣飛老師
2020 01/28 09:32
你好！
有影響的
不然就用“累計(jì)盈余”科目調(diào)整
比如：
借：累計(jì)盈余（替代業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用或單位管理費(fèi)用）
貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
84785009
2020 01/28 09:33
是不是2019年初，借非流動(dòng)資產(chǎn)基金貸業(yè)務(wù)活動(dòng)管理費(fèi)用
2019年1月起，每個(gè)月借業(yè)務(wù)活動(dòng)管理費(fèi)貸累計(jì)折舊
84785009
2020 01/28 09:36
您的累計(jì)盈余，是平非流動(dòng)基金余額，還是2019年每個(gè)月都折舊啊
蔣飛老師
2020 01/28 09:36
累計(jì)盈余，是平非流動(dòng)基金余額
……是的
84785009
2020 01/28 09:38
現(xiàn)在我就是以2019年為界，之前的折舊沖了非流動(dòng)基金，之后按照新規(guī)定應(yīng)該借費(fèi)用，但是我的固定資產(chǎn)到2019年1月沒(méi)折完，那么就有了非流動(dòng)基金的余額，這個(gè)余額我怎么處理
蔣飛老師
2020 01/28 09:41
借：非流動(dòng)資產(chǎn)基金
貸：累計(jì)盈余
84785009
2020 01/28 09:43
如果借累計(jì)盈余貸累計(jì)折舊是為了沖非流動(dòng)基金，已經(jīng)貸累計(jì)折舊了那么我每個(gè)月還怎么做正常的提折舊啊？
84785009
2020 01/28 09:45
新科目調(diào)整后，非流動(dòng)資產(chǎn)基金已經(jīng)變成累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金了
蔣飛老師
2020 01/28 09:45
借：?jiǎn)挝还芾碣M(fèi)用或業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸：固定資產(chǎn)累計(jì)折舊
84785009
2020 01/28 09:49
麻煩老師好好看一下我的問(wèn)題狀況，您說(shuō)的借非流動(dòng)資產(chǎn)基金貸累計(jì)盈余，這兩個(gè)科目調(diào)整后已經(jīng)是一個(gè)科目了
蔣飛老師
2020 01/28 09:59
你好！
對(duì)的。
84785009
2020 01/28 10:06
現(xiàn)在我的科目在2019年1月做了調(diào)整，將非流動(dòng)資產(chǎn)基金轉(zhuǎn)到了累計(jì)盈余——非流動(dòng)資產(chǎn)基金，那么我沒(méi)法做您說(shuō)的分錄了，我該怎么辦，怎么處理由于折舊科目變動(dòng)而我還遺留的累計(jì)盈余-——非流動(dòng)資產(chǎn)基金科目余額
蔣飛老師
2020 01/28 10:09
累計(jì)盈余是凈資產(chǎn)類科目（不用再調(diào)整了，類似于利潤(rùn)分配…未分配利潤(rùn)）
84785009
2020 01/28 10:33
您的意思是用非流動(dòng)資產(chǎn)基金的余額調(diào)整損益，我什么時(shí)候調(diào)整，是2019年1月還是2019年末，或者折舊全部折完
蔣飛老師
2020 01/28 10:37
2019年1月調(diào)整。
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