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問(wèn)題已解決
老師我想問(wèn)一下，建筑**企業(yè)，甲方在開(kāi)工之前支付了一筆預(yù)付款，要做未開(kāi)票收入進(jìn)行申報(bào)嗎
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你好，可以的，做未開(kāi)票收入申報(bào)
2020 02/01 13:17
84784959 
2020 02/01 13:18
做未開(kāi)票收入，是不是只要交增值稅，企業(yè)所得稅要怎么處理
小惑老師 
2020 02/01 13:20
企業(yè)所得稅做利潤(rùn)處理一起的
84784959
2020 02/01 13:22
如果做未開(kāi)票收入，那么視同開(kāi)票，一般開(kāi)票的話，要提供成本票，但是未開(kāi)票收入沒(méi)有成本票提供，企業(yè)所得稅怎么辦
小惑老師
2020 02/01 13:29
你做為開(kāi)票繳稅，不符合收入確認(rèn)原則時(shí)，只是確認(rèn)稅金
84784959
2020 02/01 13:30
也就是說(shuō)做未開(kāi)票收入的話，只要繳納增值稅就可以了？
小惑老師
2020 02/01 13:31
是的，您的理解完全正確
84784959
2020 02/01 13:36
可是你作未開(kāi)票收入的話，那么稅務(wù)局申報(bào)的那個(gè)收入會(huì)包含未開(kāi)票的收入，但是企業(yè)所得稅的申報(bào)不包含未開(kāi)票收入，那么稅務(wù)系統(tǒng)比對(duì)會(huì)出現(xiàn)異常情況，這個(gè)要怎么處理
小惑老師
2020 02/01 13:37
如果比對(duì)異常需要提供說(shuō)明就如實(shí)匯報(bào)就可以了。這個(gè)很正常
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