问题已解决
企業(yè)所得稅年度申報(bào)表103資產(chǎn)總額怎么填?是平均值還是季末資產(chǎn)總額?



您好
“103資產(chǎn)總額”:納稅人填報(bào)資產(chǎn)總額的全年季度平均值,單位為萬(wàn)元,保留小數(shù)點(diǎn)后2位。具體計(jì)算公式如下:
季度平均值=(季初值+季末值)÷2
全年季度平均值=全年各季度平均值之和÷4
年度中間開(kāi)業(yè)或者終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的,以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期作為一個(gè)納稅年度確定上述相關(guān)指標(biāo)。
2020 02/02 14:14

84784958 

2020 02/02 14:19
2019年2月?tīng)I(yíng)業(yè)。小規(guī)模。
第一季度:2222.83
第二季度:2218.2
第三季度:4274.19
第四季度:3730.91
總和除4=3111.53
季初+季末=(0.43+0.38)/2=0.405
兩個(gè)數(shù)不一樣啊

bamboo老師 

2020 02/02 14:20
季初跟季末本來(lái)就不一樣啊
算4個(gè)季度的平均值然后除以4

84784958 

2020 02/02 14:25
第一季度:2222.83
第二季度:2218.2
第三季度:4274.19
第四季度:3730.91這四個(gè)數(shù)的總和除4,是嗎
我的意思是季初和季末的總和/2,說(shuō)的數(shù)和4個(gè)季度除4所得的數(shù)有差異

bamboo老師 

2020 02/02 14:26
是的 四個(gè)季度的平均數(shù)相加 然后除以4 按照這個(gè)計(jì)算出來(lái)的結(jié)果填寫(xiě)
是會(huì)有差異

84784958 

2020 02/02 14:48
這個(gè)數(shù)是月資產(chǎn)負(fù)債表每個(gè)月資產(chǎn)合計(jì)的數(shù)?還是季度資產(chǎn)合計(jì)數(shù)?
總之不是季末資產(chǎn)總額是嗎?有點(diǎn)懵

bamboo老師 

2020 02/02 14:52
您說(shuō)的數(shù)是季初資產(chǎn)總額還是季末資產(chǎn)總額?

84784958 

2020 02/02 14:54
FAILED

bamboo老師 

2020 02/02 14:55
不看11月的期末數(shù)
季度期初是上個(gè)季度資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)
季度期末是這個(gè)季度資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)

84784958 

2020 02/02 14:56
是這個(gè)嗎
FAILED

bamboo老師 

2020 02/02 14:57
您這是幾月份的資產(chǎn)負(fù)債表?

84784958 

2020 02/02 14:57
2019.10-12

bamboo老師 

2020 02/02 14:58
您這是三個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表?

84784958 

2020 02/02 15:04
FAILED
FAILED
FAILED
FAILED

bamboo老師 

2020 02/02 15:08
4季度的季初用9月份的資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù) 季末用12月份資產(chǎn)負(fù)債表的資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)

84784958 

2020 02/02 15:10
這兩個(gè)數(shù)除2對(duì)嗎

bamboo老師 

2020 02/02 15:20
是的 期初+期末然后除以2就是季度平均數(shù)
