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企業(yè)所得稅103資產(chǎn)總額怎么計算
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“103資產(chǎn)總額（萬元）”：填報納稅人全年資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，單位為萬元，保留小數(shù)點后2位。
資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計算公式如下：
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
年度中間開業(yè)或者終止經(jīng)營活動的，以其實際經(jīng)營期作為一個納稅年度確定上述相關(guān)指標。
2020 05/09 08:47
84785014 
2020 05/09 08:49
每個季度初值+每個季度的末值嗎
bamboo老師 
2020 05/09 08:53
您填季度還是年度
84785014
2020 05/09 08:54
年度，12月份的資產(chǎn)總計是13810578.5
bamboo老師
2020 05/09 08:54
要先算四個季度的平均值 然后再四個季度平均值相加除以4
84785014
2020 05/09 09:01
比如我第一季度的季末值就是第二季度的季初值是嗎？
bamboo老師
2020 05/09 09:03
是的 第一季度的季末值就是第二季度的季初值
84785014
2020 05/09 09:11
企業(yè)所得稅年度報表中，A100000企業(yè)所得稅年度繳納申報表A類就按第四季度的填就可以吧！
bamboo老師
2020 05/09 09:15
是的 就按第四季度的填就可以
84785014
2020 05/09 10:39
賬載金額，稅收金額，是什么概念
84785014
2020 05/09 10:47
我不知道什么是稅法允許扣除的費用
bamboo老師
2020 05/09 10:51
帳載金額是單位財務(wù)軟件上的金額
稅收金額是稅法允許扣除的金額
比如賬上計提的工資 匯算清繳沒有方法完 那多計提了 計提的工資就是帳載金額 實際發(fā)放的就是稅收金額
84785014
2020 05/09 11:11
去年公司前會計沒有做固定資產(chǎn)，那么這個折舊表格不用填寫吧！還有公司沒有繳納職工教育經(jīng)費，這個要怎么填
bamboo老師
2020 05/09 11:27
會計沒有做固定資產(chǎn)，折舊表格不用填寫
沒有繳納職工教育經(jīng)費不需要填寫
風(fēng)險提示可以忽略
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