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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 母子公司之間的往來款合并報(bào)表需要抵消嗎，假如母公司打給子公司往來款1萬，母公司掛其他應(yīng)收款1萬 子公司掛其他應(yīng)付款1萬 在合并報(bào)表怎么抵消
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答 我們就是第二種情況通過其他應(yīng)收其他應(yīng)付核算
2020 02/06 15:19
84784991 
2020 02/06 15:19
那在合并報(bào)表的其他應(yīng)收其他應(yīng)付怎么抵消 我有點(diǎn)混亂
84784991
2020 02/06 15:35
就是母公司的其他應(yīng)收款應(yīng)該是和子公司的其他應(yīng)付款是兩個(gè)相等的金額 在合并報(bào)表里面只需要保留一邊的金額就可以了是嗎
靖曦老師 
2020 02/06 14:59
這得分幾種情況：一、相互之間有業(yè)務(wù)往來，比如母公司銷售商品給子公司，或子公司之間相互銷售商品，這樣的往來賬款應(yīng)通過應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款核算；
二、相互之間沒有業(yè)務(wù)往來，純粹的轉(zhuǎn)款（資金拆借），那就通過其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算；
三、相互之間有業(yè)務(wù)往來，也有一些是純粹的轉(zhuǎn)款，那就得分別通過應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款核算了。
靖曦老師
2020 02/06 15:23
合并報(bào)表其他應(yīng)收其他應(yīng)付的對(duì)沖：
借：其他應(yīng)付款
貸：其他應(yīng)收款
母子公司之間內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷
借：其他應(yīng)付款
貸：其他應(yīng)收款
借：預(yù)收賬款
貸：預(yù)付賬款
借：應(yīng)付票據(jù)
貸：應(yīng)收票據(jù)
靖曦老師
2020 02/06 15:39
您好，是的，如此操作即可
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