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老師，建筑企業(yè)異地工程，收到預收款未開具發(fā)票，已經(jīng)預繳稅款了，怎么做賬務處理
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預繳增值稅的賬務處理。
企業(yè)預繳增值稅時，借記“應交稅費——預交增值稅”科目，貸記“銀行存款”科目。
月末，企業(yè)應將“預交增值稅”明細科目余額轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細科目，
借記“應交稅費——未交增值稅”科目，貸記“應交稅費——預交增值稅”科目。
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)等在預繳增值稅后，應直至納稅義務發(fā)生時方可從“應交稅費——預交增值稅”科目結(jié)轉(zhuǎn)至“應交稅費——未交增值稅”科目。
2020 02/16 13:36
84784956 
2020 02/16 13:38
增值稅一般納稅人申報表怎么填
樸老師 
2020 02/16 13:39
去公司所在地稅局前臺填寫在預繳欄
84784956
2020 02/16 13:42
增值稅申報表主表里預繳那欄已經(jīng)有數(shù)據(jù)，我說的是附表一，附表四怎么填
樸老師
2020 02/16 13:43
表四的話就是本表第3行由銷售建筑服務并按規(guī)定預繳增值稅的納稅人填寫，反映其銷售建筑服務預征繳納稅款抵減應納增值稅稅額的情況。
84784956
2020 02/16 13:49
附表一不填嗎
樸老師
2020 02/16 13:53
附表一不是填預繳的，附表一是你的收入和銷項稅額
84784956
2020 02/16 13:58
主表是自動有數(shù)據(jù)，附表四已填完，我問的是附表一需要填嗎
樸老師
2020 02/16 14:06
有收入和銷項需要填寫的，附表一不是填預繳的，附表一是你的收入和銷項稅額
84784956
2020 02/16 14:17
我知道，您的意思是只填寫附表四預繳那欄，但是這樣的話，主表期末應交稅款那欄就是負數(shù)了，稅務局說不允許是負數(shù)，要是負數(shù)證明稅務局需要給企業(yè)退稅了
樸老師
2020 02/16 14:18
你全部抵了就可以了，
84784956
2020 02/16 14:25
附表四填了全部抵了，主表期末數(shù)還是負數(shù)
樸老師
2020 02/16 14:26
多繳為負數(shù)，下期繼續(xù)抵扣
84784956
2020 02/16 14:27
老師是不是沒有遇到這樣情況呀，我問您需不需要填主表一，就是問需不需要填未開票收入，不填主表一，只天附表四全部抵減，主表還是負數(shù)的，所以我才那樣問，看看有沒有其他處理方法
樸老師
2020 02/16 14:28
你收到了預收款就需要填寫未開票收入的，你沒說明具體情況這個真不好說
84784956
2020 02/16 14:28
稅務局不允許我們企業(yè)期末是負數(shù)，負數(shù)證明國家需要給企業(yè)退稅
樸老師
2020 02/16 14:30
有的是可以下個月繼續(xù)抵減的，還有的收到預收款必須要做未開票收入
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