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跨年度的利息收入調(diào)整如何記賬？漏記了去年5月份的一筆利息收入。

84785030| 提問時(shí)間：2020 02/16 22:54
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陳詩晗老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
借，應(yīng)收利息 貸，以前年度損益調(diào)整 借，以前年度損益調(diào)整 貸，未分配利潤
2020 02/16 22:54
84785030
2020 02/16 23:05
這樣做的話，現(xiàn)金流量表的附表不平，凈利潤少了
84785030
2020 02/16 23:14
如果借：銀行存款 貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用，現(xiàn)金流量表附表是平的，但是如果貸：以前年度損益，現(xiàn)金流量表就不平，請問現(xiàn)金流量表附表要怎么調(diào)呢？
陳詩晗老師
2020 02/16 23:19
不需要去調(diào)整你之前的現(xiàn)金流量表，你這兩個(gè)分錄根本就沒有影響你的現(xiàn)金流量。 借，銀行存款 貸，應(yīng)收利息 應(yīng)該是三筆分錄。
84785030
2020 02/16 23:21
沒有調(diào)以前的現(xiàn)金流量表，是附表不平，因?yàn)橛绊懙絻衾麧櫫恕?/div>
84785030
2020 02/16 23:22
主表是平的，附表不平。
陳詩晗老師
2020 02/16 23:22
沒有就是說，你完整的調(diào)整分錄是啥比憤怒你看一下這三筆分錄，可以平嗎
84785030
2020 02/16 23:40
老師，做三筆還是不平，因?yàn)槿绻秘?cái)務(wù)費(fèi)用或者以前年度損益會影響到這里這個(gè)凈利潤，現(xiàn)在差額就是這筆利息。如果用財(cái)務(wù)費(fèi)用的話，凈利潤是189333.11，如果改成以前年度損益，凈利潤會變?yōu)?88967.77，就是凈利潤這個(gè)數(shù)影響到流量表附表不平
陳詩晗老師
2020 02/17 00:02
你現(xiàn)在是在調(diào)整之前的財(cái)務(wù)報(bào)表還是當(dāng)期的。
84785030
2020 02/17 11:49
這個(gè)是當(dāng)期的，調(diào)整后的，用的是財(cái)務(wù)費(fèi)用
陳詩晗老師
2020 02/17 11:49
我說你是調(diào)整19年的財(cái)務(wù)報(bào)表，還是20年的財(cái)務(wù)報(bào)表。
84785030
2020 02/17 11:50
我沒有調(diào)整報(bào)表
84785030
2020 02/17 11:50
我是做賬的時(shí)候補(bǔ)了憑證
84785030
2020 02/17 11:51
借：銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整，然后現(xiàn)金流量表附表就不平了
84785030
2020 02/17 11:56
如果貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用的話，現(xiàn)金流量表附表是平的，如果貸：以前年度損益調(diào)整 報(bào)表就不平。想問需要如何調(diào)整
陳詩晗老師
2020 02/17 11:57
你沒有調(diào)整報(bào)表，那你做了憑證，如何又涉及到報(bào)表不平呢， 你這就是通過分錄調(diào)整了報(bào)表啊，你這分錄你是做到哪個(gè)期間的19 還是 20
84785030
2020 02/17 11:58
18年的利息漏計(jì)了，19年12月補(bǔ)計(jì)，這個(gè)報(bào)表是19年12月的
陳詩晗老師
2020 02/17 12:00
你這個(gè)現(xiàn)金流量表沒有體現(xiàn)以前年度損益調(diào)整，只有當(dāng)期凈利潤，自然 是不能平了。 你手動更改一下，更在其他里面。
84785030
2020 02/17 12:01
好的，謝謝老師，辛苦了
陳詩晗老師
2020 02/17 12:02
不客氣，祝你工作愉快。
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