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我現(xiàn)在剛剛做賬，發(fā)現(xiàn)這個問題，給您截圖的是進項稅，麻煩看一下，這樣對嗎？可是在2019年期初進項和銷項是沒有余額的

那不是有有期初余額的嗎

是啊，這個是2020年的期初，我是說2019年的期初沒有余額，正確的應(yīng)該有沒有余額啊？

是啊，這個是2020年的期初，我是說2019年的期初沒有余額，正確的應(yīng)該有沒有余額啊？

結(jié)轉(zhuǎn)后還是有的哦

進項稅額和銷項稅額用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

需要結(jié)轉(zhuǎn)的哦， 因為銷項稅與進項稅統(tǒng)在應(yīng)交稅金科目內(nèi)，所以年底時，要將這兩個科目的數(shù)額合并，即對增值稅額的轉(zhuǎn)進轉(zhuǎn)出的集合后的余額進行結(jié)轉(zhuǎn)。 “應(yīng)交增值稅”科目，每月的明細科目借貸方余額可不結(jié)平，但在年底必須要結(jié)平各明細科目。 　　結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項） 　　結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額： 　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項） 　　　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 　　根據(jù)“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為有留的進項稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費。在下月繳納時： 　　借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 　　　　貸：銀行存款

可是報表我已經(jīng)申報了，現(xiàn)在反結(jié)賬會影響報表的嗎？還是這張憑證做在2020年的帳上

會的，會影響的哦，但是總額不影響

那是做在2019年的帳上，還是2020年的帳上

你好，在去年的賬上結(jié)轉(zhuǎn)的

老師，麻煩再問一下，網(wǎng)銀服務(wù)費1200元，怎么做會計科目？

你好，計入管理費用-辦公費就行