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問(wèn)題已解決
我們當(dāng)初打得投標(biāo)保證金是15萬(wàn)，結(jié)果后來(lái)退回來(lái)的時(shí)候是150014.54，14.54屬于利息收，我就想問(wèn)一下這個(gè)利息是做沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用呢？還是做營(yíng)業(yè)外收入呢？
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你好 收到的投標(biāo)保證金利息收入計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入
2020 02/21 10:48
84784947 
2020 02/21 10:59
可是沒(méi)有對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)成本呀，那能做其他業(yè)務(wù)收入嗎？
玲老師 
2020 02/21 11:06
沒(méi)有成本就不結(jié)轉(zhuǎn)成本
84784947
2020 02/21 11:11
不明白為什么會(huì)要做在其他業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目當(dāng)中。
以前學(xué)的記憶當(dāng)中就是說(shuō)有收入就必須要有對(duì)應(yīng)的成本，否則的話(huà)就放到營(yíng)業(yè)外收入當(dāng)中去。
那你在做其他業(yè)務(wù)收入當(dāng)中的二級(jí)科目，難道就是利息收入嗎？好像沒(méi)有做過(guò)這樣的科目。
84784947
2020 02/21 11:13
因?yàn)槲覀冞@樣的業(yè)務(wù)比較多，一個(gè)月至少有十幾二十筆。
玲老師
2020 02/21 11:24
你好，你們是主營(yíng)就記主營(yíng)收入 不是主營(yíng)記在其他收入 這個(gè)看你們實(shí)際。 明細(xì)利息收入
84784947
2020 02/21 11:31
越來(lái)越糊涂，這個(gè)投標(biāo)保證金，怎么跟主營(yíng)業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)掛鉤呢？
我們只是去投標(biāo)，交了投標(biāo)保證金，然后沒(méi)中標(biāo)，保證金退回來(lái)，就已多了一部分利息而已，就這樣業(yè)務(wù)，實(shí)務(wù)的分該怎么操作？真的不明白為什么會(huì)跟主營(yíng)業(yè)務(wù)跟其他業(yè)務(wù)掛鉤？
玲老師
2020 02/21 11:48
你交的保證金，這是應(yīng)收款不是收入是記其他應(yīng)收款 利息是收入
84784947
2020 02/21 11:49
你把分錄做一下吧，我知道利息是收入啊，問(wèn)題是這個(gè)收入是掛哪個(gè)科目？你一直在說(shuō)是掛其他業(yè)務(wù)收入，而我覺(jué)得不對(duì)，我說(shuō)是不是要沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用？
玲老師
2020 02/21 12:12
正規(guī)做法是企業(yè)的銀行存款利息沖財(cái)務(wù)費(fèi)用， 收回款時(shí) 借 銀行存款 貸其他應(yīng)收款 （保證金） 其他業(yè)務(wù)收入（利息收入） 應(yīng)交稅費(fèi)
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