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增值稅上月未開票收入，本月已開票，增值稅會(huì)計(jì)分錄怎么做

84784969| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/26 14:13
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宇飛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，上月即便未開票也要確認(rèn)增值稅的，如果有確認(rèn)本月開票就不用做會(huì)計(jì)處理了，如果沒(méi)確認(rèn)那么這個(gè)月補(bǔ)做下，借：預(yù)收賬款（上個(gè)月你收了錢是包括增值稅的部分，所以計(jì)預(yù)收） 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
2020 02/26 14:15
84784969
2020 02/26 14:21
上月已經(jīng)確認(rèn)未開票增值稅及其附加稅了。那那這個(gè)開票了，是借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-未開票；貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-已開票 么？那這樣主營(yíng)業(yè)務(wù)收入會(huì)不會(huì)多記一筆？
宇飛老師
2020 02/26 14:26
不會(huì)，你這個(gè)不是一借一貸平了嘛。
84784969
2020 02/26 14:28
哦，那我只要借貸收入在未開票和已開票之間結(jié)轉(zhuǎn)，增值稅不用再計(jì)提了是吧
宇飛老師
2020 02/26 14:32
不用了，這個(gè)本身金額就沒(méi)有影響。
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