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實(shí)務(wù)
问题已解决
金稅盤抵扣的增值稅是當(dāng)次入賬做分錄還是下次做分錄呀?
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你好,金稅盤抵扣的增值稅是在什么時(shí)候抵扣就在什么時(shí)候做抵扣增值稅的分錄
2020 02/27 12:49
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2020 02/27 12:50
那這分錄怎么做呀
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/27 12:51
你好,如果是一般納稅人
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款),貸;管理費(fèi)用
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2020 02/27 12:55
那交的印花稅等附加稅是當(dāng)月計(jì)提嗎
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/27 12:56
你好,印花稅不需要計(jì)提,繳納直接計(jì)入稅金及附加科目核算
附加稅是當(dāng)月計(jì)提,次月繳納
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2020 02/27 13:00
沖減了管理費(fèi)用,就增加了利潤(rùn),不是就得交所得稅了?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/27 13:04
你好,之前發(fā)生計(jì)入管理費(fèi)用借方,抵扣增值稅計(jì)入管理貸方,這樣一增一減剛好抵消了才是的
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2020 02/27 13:11
企業(yè)一年實(shí)際要交的所得稅是不是根據(jù)一年所有的利潤(rùn)交的,就是這個(gè)季度虧了,下個(gè)季度盈了,但是合起來沒虧沒賺,那匯算時(shí),已經(jīng)盈的季度交的所得稅會(huì)退還嗎?
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鄒老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 02/27 13:19
你好,季度所得稅應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額
預(yù)交的所得稅超過應(yīng)交所得稅,是可以申請(qǐng)退稅的
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