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金稅盤當月做了減免的分錄,但忘了抵扣,下個月可以直接抵扣嗎?要不要做其它的什么分錄?

84784959| 提问时间:2023 01/11 16:28
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青檸
金牌答疑老师
职称:會計實務(wù)
是的,下個月可以直接抵扣,而不必做其他的分錄。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第三十二條的規(guī)定,稅收減免結(jié)轉(zhuǎn)時,當期應納稅額減少,應稅項目為減免項目,增值稅納稅人實行價稅分離方式繳納增值稅的,可以在會計期間和會計年度內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)部分或全部減免的稅款,作為應納稅額的一部分直接在貸方科目“應交稅費”金額上扣除。 另外,根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第四十六條的規(guī)定,企業(yè)的稅收減免和稅收延遲繳納期限,由稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際情況確定。根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求,企業(yè)應當按期向稅務(wù)機關(guān)報送稅收減免和稅收延期付款相關(guān)情況,以便稅務(wù)機關(guān)進行稅收管理和監(jiān)督。 此外,稅收減免是政府政策性調(diào)節(jié)企業(yè)稅收,為了更好地實施政府政策,稅務(wù)機關(guān)定期發(fā)布稅收減免的有關(guān)政策,建議企業(yè)定期關(guān)注稅務(wù)機關(guān)發(fā)布的政策,及時向稅務(wù)機關(guān)申報稅收減免,以免錯過相關(guān)的政策減免機會。
2023 01/11 16:43
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