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問題已解決
老師進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)是不是就不能做加計(jì)扣除了
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不是的，加計(jì)扣除主要是影響企業(yè)所得稅的
但是進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)主要是影響增值稅的
2020 03/04 08:55
84784950 
2020 03/04 08:58
不是啊，去年最新規(guī)定，滿足條件的四大行業(yè)可以進(jìn)項(xiàng)加計(jì)扣除10%或15%啊
王超老師 
2020 03/04 09:04
我明白你的意思了，是指進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減吧
進(jìn)項(xiàng)不要去認(rèn)證，等需要交的時(shí)候再做處理
84784950
2020 03/04 09:05
不認(rèn)證怎么抵扣啊，我們是本月銷項(xiàng)5000多，進(jìn)項(xiàng)一張票6000多
王超老師
2020 03/04 09:15
那么這個(gè)就浪費(fèi)了
月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
次月月初抵減、交納增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入
84784950
2020 03/04 09:17
多出來的進(jìn)項(xiàng)不是可以下月留底嗎，應(yīng)該是不能加計(jì)扣除了是吧
王超老師
2020 03/04 09:25
因?yàn)槟愕陌l(fā)票本身就多了，你加計(jì)扣除后也是不繳稅的啊，你這個(gè)月加計(jì)扣除的分錄就不要去做了。等到下個(gè)月再做，就像你說的，留抵到下個(gè)月再進(jìn)行加計(jì)扣除
84784950
2020 03/04 09:27
好的，謝謝
王超老師
2020 03/04 09:28
等實(shí)際抵扣的時(shí)候在做轉(zhuǎn)到未交增值稅
84784950
2020 03/04 09:30
好的
王超老師
2020 03/04 09:31
不客氣
親，滿意請給五星好評(píng)哦
b（￣▽￣）d
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