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進項大于銷項稅不用交稅，那個加計扣除怎么做賬？
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只計提就可以
借應(yīng)交稅費-增值稅加計扣除
貸其他收益/營業(yè)外收入
2020 02/15 15:06
84785000 
2020 02/15 15:10
這個計提公式是錯的吧！
郭老師 
2020 02/15 15:12
計提公式？
你不是要做賬的分錄？
84785000
2020 02/15 15:14
打錯字了，這個分錄不對，銷項大于進項，繳納稅時，借應(yīng)交稅費貸銀行存款貸其他收益，我想問的問題，如果一直進項大于銷項，那個加計抵減的賬務(wù)處理。
郭老師
2020 02/15 15:15
計提加計扣除的就可以
進項銷項的我沒有給你寫
84785000
2020 02/15 15:39
好的，謝謝哈。我百度了下有說要計提的有說發(fā)生抵扣時才處理，
郭老師
2020 02/15 15:41
這個可以自己選擇的
一般先計提
抵扣的時候做抵扣分錄
84785000
2020 02/15 15:55
如果先計提的話，抵扣時直接就是借應(yīng)交稅費貸銀行存款嗎？
郭老師
2020 02/15 15:56
借未交增值稅貸增值稅加計扣除
都是三級科目
郭老師
2020 02/15 15:57
都是二級科目
不是三級
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