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小規(guī)模納稅人月收入不超10萬，增值稅按3%計提嗎？然后不用交這部分增值稅，這個業(yè)務過程的增值稅賬務處理會計分錄怎么做？還有中小微企業(yè)應納稅所得額不超100萬，按5%繳納企業(yè)所得稅，賬務處理分錄是不是直接按5%計提并繳納呢？
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現(xiàn)在小規(guī)模稅率從3%降到1% 按1%實際 稅款計提 ，免的稅結轉到營業(yè)外收入
小微企業(yè)應納稅所得額不超100萬，按5%繳納企業(yè)所得稅，賬務處理分錄直接按5%計提并繳納
2020 03/05 09:33
84785036 
2020 03/05 09:41
老師，2019年小規(guī)模月不超10萬，按3%計提增值稅，并把這計提的3%轉到營業(yè)外收入是嗎？現(xiàn)在小規(guī)模直接按1%計提，并把這1%結轉到營業(yè)外收入是嗎？
玲老師 
2020 03/05 09:47
對的，就是這個意思 。
84785036
2020 03/05 10:15
那轉入營業(yè)外收入需要并入收入繳納企業(yè)所得稅是嗎？
玲老師
2020 03/05 10:21
是的 營業(yè)外收入需要并入收入繳納企業(yè)所得稅
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