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小規(guī)模納稅人月收入不超10萬,增值稅按3%計提嗎?然后不用交這部分增值稅,這個業(yè)務(wù)過程的增值稅賬務(wù)處理會計分錄怎么做?還有中小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超100萬,按5%繳納企業(yè)所得稅,賬務(wù)處理分錄是不是直接按5%計提并繳納呢?

84785036| 提问时间:2020 03/05 09:31
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玲老師
金牌答疑老师
职称:會計師
現(xiàn)在小規(guī)模稅率從3%降到1% 按1%實際 稅款計提 ,免的稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 小微企業(yè)應(yīng)納稅所得額不超100萬,按5%繳納企業(yè)所得稅,賬務(wù)處理分錄直接按5%計提并繳納
2020 03/05 09:33
84785036
2020 03/05 09:41
老師,2019年小規(guī)模月不超10萬,按3%計提增值稅,并把這計提的3%轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是嗎?現(xiàn)在小規(guī)模直接按1%計提,并把這1%結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是嗎?
玲老師
2020 03/05 09:47
對的,就是這個意思 。
84785036
2020 03/05 10:15
那轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入需要并入收入繳納企業(yè)所得稅是嗎?
玲老師
2020 03/05 10:21
是的 營業(yè)外收入需要并入收入繳納企業(yè)所得稅
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