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1.甲公司2016年開(kāi)始對(duì)某項(xiàng)設(shè)備計(jì)提折舊。該設(shè)備稅法規(guī)定按4年采用直線法提取折舊,會(huì)計(jì)按6年采用直線法提取折舊,該項(xiàng)固定資產(chǎn)原值120萬(wàn)元,假設(shè)凈殘值為0。甲公司2016年實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)300萬(wàn)元,其中取得國(guó)債利息收益20萬(wàn)元。甲公司的所得稅率為25%,無(wú)其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求: 計(jì)算2016年甲公司固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時(shí)性差異及遞延所得稅負(fù)債(或資產(chǎn))的發(fā)生額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用(列出計(jì)算過(guò)程)。 老師,這道題怎么寫(xiě)啊

84784968| 提问时间:2020 03/08 19:04
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陳詩(shī)晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
固定資產(chǎn) 會(huì)計(jì)價(jià)值100 稅法價(jià)值90 屬于遞延所得稅負(fù)債 借,所得稅費(fèi)用280×25% 貸,遞延所得稅負(fù)債2.5 應(yīng)交稅費(fèi)270×25%
2020 03/08 19:08
84784968
2020 03/08 19:11
暫時(shí)性差異和應(yīng)納稅所得額呢
陳詩(shī)晗老師
2020 03/08 19:19
暫時(shí)性差異10 遞延所得稅負(fù)債2.5 應(yīng)納稅所得額280 應(yīng)交所得稅270×25% 所得稅費(fèi)用280×25%
84784968
2020 03/08 21:23
應(yīng)納稅所得額是300-20=280嗎
陳詩(shī)晗老師
2020 03/08 22:31
是的,同學(xué),就是280
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