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1.甲公司2016年開始對某項(xiàng)設(shè)備計(jì)提折舊。該設(shè)備稅法規(guī)定按4年采用直線法提取折舊,會計(jì)按6年采用直線法提取折舊,該項(xiàng)固定資產(chǎn)原值120萬元,假設(shè)凈殘值為0。甲公司2016年實(shí)現(xiàn)稅前會計(jì)利潤300萬元,其中取得國債利息收益20萬元。甲公司的所得稅率為25%,無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。 要求: 計(jì)算2016年甲公司固定資產(chǎn)的賬面價值、計(jì)稅基礎(chǔ)、暫時性差異及遞延所得稅負(fù)債(或資產(chǎn))的發(fā)生額、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)交所得稅和所得稅費(fèi)用(列出計(jì)算過程)。 老師,這道題怎么寫啊

84784968| 提问时间:2020 03/08 19:04
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陳詩晗老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師
固定資產(chǎn) 會計(jì)價值100 稅法價值90 屬于遞延所得稅負(fù)債 借,所得稅費(fèi)用280×25% 貸,遞延所得稅負(fù)債2.5 應(yīng)交稅費(fèi)270×25%
2020 03/08 19:08
84784968
2020 03/08 19:11
暫時性差異和應(yīng)納稅所得額呢
陳詩晗老師
2020 03/08 19:19
暫時性差異10 遞延所得稅負(fù)債2.5 應(yīng)納稅所得額280 應(yīng)交所得稅270×25% 所得稅費(fèi)用280×25%
84784968
2020 03/08 21:23
應(yīng)納稅所得額是300-20=280嗎
陳詩晗老師
2020 03/08 22:31
是的,同學(xué),就是280
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