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(6)某項(xiàng)先進(jìn)設(shè)備折舊采用直線法，年折舊額3萬元;稅法規(guī)定可采用雙倍余額遞減法，稅前可扣除年折舊額5萬元。 上述這種情況應(yīng)納稅所得額需要調(diào)整嗎
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您好
上述這種情況應(yīng)納稅所得額不需要調(diào)整 按照年折舊額3萬元稅前扣除就好了
2022 09/06 23:18
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不得低于稅法折舊年限60% 雙倍余額遞減法和年限總和法的折舊年限要適用這個(gè)規(guī)定嗎？
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這里第7資料，研發(fā)費(fèi)用不用加計(jì)扣除？采用雙倍遞減法，不用納稅調(diào)整？因?yàn)榕c稅法一致嗎？這里沒有500萬以內(nèi)一次性扣除嗎？
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請(qǐng)問下:稅法上，固定資產(chǎn)500以內(nèi)一次性扣除，會(huì)計(jì)上直線法折舊，比如折舊10年，如果該固定資產(chǎn)提前報(bào)廢處置了，這個(gè)所得稅需要調(diào)整嗎？如何調(diào)整？
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第3題，答案為什么還要減200+300??？題目說了稅法規(guī)定上述折舊不再允許稅前扣除，不應(yīng)該減啊
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【例題?單選題】2017年6月，企業(yè)為了提高產(chǎn)品性能與安全度，從國內(nèi)購入2臺(tái)安全生產(chǎn)設(shè)備并于當(dāng)月投入使用，增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款400萬元，進(jìn)項(xiàng)稅額68萬元，企業(yè)采用直線法按5年計(jì)提折舊，殘值率8%（經(jīng)稅務(wù)機(jī)構(gòu)認(rèn)可），稅法規(guī)定該設(shè)備按直線法折舊年限為10年。在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，該安全設(shè)備折舊費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額是（ ）萬元。
A. 18.40 B. 33.25
C. 36.80 D. 43.01
【答案】A
【解析】會(huì)計(jì)上計(jì)提的折舊＝400×（1－8%）÷5÷12×6＝36.8（萬元）
所得稅允許扣除的折舊＝400×（1－8%）÷10÷12×6＝18.4（萬元）
按照稅法扣要調(diào)減？
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