問(wèn)題已解決

甲自行車廠為增值稅一般納稅人，其生產(chǎn)的自行車出產(chǎn)不含稅單價(jià)為300元/輛。該廠12月銷售情況如下： （1）向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售1000輛自行車，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予不含稅價(jià)格8%的現(xiàn)金折扣。 （2）向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛自行車。 （3）當(dāng)月發(fā)出包裝物收取押金50000元，逾期仍未收回的包裝物押金60000元。 要求： （1）計(jì)算甲自行車廠銷售自行車的銷項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算甲自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)稅額。 （3）對(duì)上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/10 11:37
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是1000*200*13%+500*200*13%=39000
2020 03/10 11:39
84784991
2020 03/10 11:41
還有2個(gè)小題呢，，老師
暖暖老師
2020 03/10 11:41
2計(jì)算甲自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)稅額60000/1.13*13%=6902.65
84784991
2020 03/10 11:44
最后一小題!老師!
暖暖老師
2020 03/10 11:44
3借應(yīng)收賬款226000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額26000
暖暖老師
2020 03/10 11:45
借銀行存款210000 財(cái)務(wù)費(fèi)用16000 貸應(yīng)收賬款226000
暖暖老師
2020 03/10 11:45
2借應(yīng)收賬款116000 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入10000 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額1600
暖暖老師
2020 03/10 11:46
3借銀行存款50000 貸其他應(yīng)付款50000
暖暖老師
2020 03/10 11:46
借其他應(yīng)付款60000 貸其他業(yè)務(wù)收入53097.35 應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額6902.65
84784991
2020 03/10 11:47
看不懂...
暖暖老師
2020 03/10 11:48
哪一個(gè)分錄看不懂呢
84784991
2020 03/10 11:48
為啥有5個(gè)分錄啊
暖暖老師
2020 03/10 11:49
第1和3 都是兩個(gè)分錄的
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