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老師,季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時候用利潤表中的利潤總額??25%,匯算清繳的時候,用應(yīng)納稅所得額=利潤總額+-調(diào)增調(diào)減后的金額繳納所得稅是么?

84785004| 提问时间:2020 03/13 16:09
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好,是的,是這樣的
2020 03/13 16:09
84785004
2020 03/13 16:11
那要是小型微利企業(yè)呢?
鄒老師
2020 03/13 16:16
你好 小型微利企業(yè)也是這樣計算,只是稅率不同 應(yīng)納稅所得額低于100萬,稅率是 5%,應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
84785004
2020 03/13 16:16
那小型微利企業(yè)季度預(yù)繳,如何計算呢?
鄒老師
2020 03/13 16:22
你好 季度應(yīng)納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預(yù)繳稅額 應(yīng)納稅所得額低于100萬,稅率是 5%,應(yīng)納稅所得額在100萬到300萬之間是10%
84785004
2020 03/13 16:24
老師,不考慮調(diào)增調(diào)減的情況下,應(yīng)納稅所得額=利潤總額?
鄒老師
2020 03/13 16:25
你好,是的,是這樣的
84785004
2020 03/13 16:26
老師,預(yù)繳填表的時候,應(yīng)納稅所得額低于100萬,系統(tǒng)自動計算了吧?
鄒老師
2020 03/13 16:29
你好,是的,是這樣的
84785004
2020 03/13 16:34
老師,那我一年內(nèi)累計的利潤總額也就是應(yīng)納稅所得額要是超過300萬,之前按小微企業(yè)繳納的所得稅得怎么辦?麻煩老師了,問了這么多問題
鄒老師
2020 03/13 16:37
你好,一年內(nèi)累計的利潤總額也就是應(yīng)納稅所得額要是超過300萬,那就需要按25%的稅率計算納稅,之前少交的稅款需要補交
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