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你好,老師,公司為一般納稅人,取得小規(guī)模納稅人的普通發(fā)票,那這個發(fā)票能做進項稅額抵扣嗎

84785011| 提问时间:2020 03/15 09:32
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紫藤老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,稅務師
公司為一般納稅人,取得小規(guī)模納稅人的普通發(fā)票,那這個發(fā)票一般不能做進項稅額抵扣,除非是從自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品的小規(guī)模取得農(nóng)產(chǎn)品普票
2020 03/15 09:33
84785011
2020 03/15 09:35
那不是變成一般納稅人就不能跟小規(guī)模納業(yè)務來往?只能專票才可以抵扣是嗎
紫藤老師
2020 03/15 09:36
大部分只能專票才可以抵扣
84785011
2020 03/15 09:42
那不抵扣,普票只入賬可以吧?還有,,一般納稅人增值稅報稅時,是按銷售收入-成本費用=的數(shù)據(jù)報,,還是按銷項-進賬后的數(shù)據(jù)報
紫藤老師
2020 03/15 09:42
普票只入賬可以的,一般納稅人增值稅報稅是銷項-進項
84785011
2020 03/15 11:07
那如果有些收入不開票呢,利潤表上銷售收入不就多了銷售發(fā)票金額嗎,,填報時那怎么銷項稅填什么數(shù)據(jù)
紫藤老師
2020 03/15 11:10
不開票做未開票處理 做收入
84785011
2020 03/15 11:16
哦,,一般納稅人也可以開普票,,那如果開普票的銷售收入,,這個稅率是按3%繳納還是按13%繳納
84785011
2020 03/15 11:19
那這個一般納稅人的增值稅的收入是按,開票收入+不開票收入+普票收入 這些總額-進項稅額 就是要繳納的增值稅?
紫藤老師
2020 03/15 12:15
一般納稅人稅率有13%,6%,9%,0% ,3%
84785011
2020 03/15 13:17
我是說,不管有沒開票,所有收入都得繳納增值稅是不是?然后如果銷售是對方普票就行了,開普票給對方,那我們就按 %3計提是不是?
紫藤老師
2020 03/15 15:09
對的,你的理解是對的
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