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實(shí)務(wù)
問題已解決
2020年1月這個(gè)員工又借備用金5000元，但有發(fā)票只有820元的發(fā)票沖備用金，請問老師剩余的4180元的備用金能用6550元的沖嗎？該如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
一、借款時(shí)
借：其他應(yīng)收款——XX員工5000
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）5000
二、發(fā)票報(bào)銷820元，沖銷其他應(yīng)收款，還欠4180元
三、再用6550元進(jìn)行報(bào)銷，將差額付款平賬。6550-4180=2370元付款平賬
2020 03/15 11:22
84784969 
2020 03/15 11:28
這個(gè)具體怎么操作，分錄怎么做，主要是我的剩余備用金是4180元，但我的需要報(bào)銷的是6550元
江老師 
2020 03/15 11:31
一、借款時(shí)
借：其他應(yīng)收款——XX員工5000
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）5000
二、發(fā)票報(bào)銷820元，沖銷其他應(yīng)收款，還欠4180元，假定是管理費(fèi)用的報(bào)銷
借：管理費(fèi)用820
貸：其他應(yīng)收款——XX員工820
三、再用6550元進(jìn)行報(bào)銷，將差額付款平賬。
1、借：管理費(fèi)用6550
貸：其他應(yīng)收款——XX員工6550
2、付6550-4180=2370元平賬
借：其他應(yīng)收款——XX員工2370
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）2370
84784969
2020 03/15 11:35
2370元平賬是什么意思
江老師
2020 03/15 11:37
就是“其他應(yīng)收款——XX員工”科目，期末余額是0
84784969
2020 03/15 11:40
因?yàn)檫@筆6550元沒有發(fā)生，但發(fā)票不想作廢，2020年的備用金正好4180沒票，所以用6550元里的4180元發(fā)票
江老師
2020 03/15 11:45
沒有發(fā)生，想虛列成本費(fèi)用?這個(gè)員工的借款需要員工提供發(fā)票報(bào)銷，要不就是還回4180元平賬
借：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）4180
貸：其他應(yīng)收款——XX員工4180
84784969
2020 03/15 11:50
有發(fā)票的，只是不想把發(fā)票廢掉
江老師
2020 03/15 11:55
是這個(gè)員工的發(fā)票就報(bào)銷處理。
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