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3月份的進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣2月份未交的銷項(xiàng)稅嗎

84784977| 提问时间:2020 03/15 15:19
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,3月份的進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣2月份未交的銷項(xiàng)稅 需要在2月份之前的進(jìn)項(xiàng)稅才可以抵扣2月份的銷項(xiàng)稅額的
2020 03/15 15:19
84784977
2020 03/15 15:22
我們2月份的時(shí)候開了兩百多萬的發(fā)票,但沒有進(jìn)項(xiàng),我們申報(bào)報(bào)表了還沒有交稅,3月份的時(shí)候有了進(jìn)項(xiàng),申報(bào)稅得時(shí)候把2月份的抵扣掉,這個(gè)不可以嗎
鄒老師
2020 03/15 15:23
你好,如果想抵扣2月份的銷項(xiàng)稅額,需要在3.15日申報(bào)日期之前取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才可以用來抵扣2月份的銷項(xiàng)稅額的
84784977
2020 03/15 15:26
我們是3.6拿到的發(fā)票,到4月報(bào)3月份的時(shí)候抵扣掉
鄒老師
2020 03/15 15:27
你好,到4月報(bào)3月份的時(shí)候抵扣掉,說明是在申報(bào)3月份增值稅的時(shí)候抵扣,而不是抵扣2月份的銷項(xiàng)稅額
84784977
2020 03/15 15:28
2月份的銷項(xiàng)稅還沒有交,申報(bào)3月份的時(shí)候可不可以把2月份這筆抵掉
鄒老師
2020 03/15 15:30
你好,不可以的,應(yīng)當(dāng)先繳納2月份的應(yīng)納稅額,然后用3月份的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣3月份的銷項(xiàng)稅額才是 而不是用3月份的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣2月份應(yīng)交未交的增值稅的
84784977
2020 03/15 15:31
那稅務(wù)局的怎么說可以呀,說是留存抵扣,不過需要交滯納金
鄒老師
2020 03/15 15:32
你好,可以用之前月份的留抵稅額抵扣之后月份的應(yīng)納稅額 而不可以用之后月份的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣之前月份的應(yīng)納稅額的
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