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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，老板買一箱酒贈(zèng)送給客戶怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，同學(xué)，需要計(jì)入管理費(fèi)用——業(yè)務(wù)招待費(fèi)中。
2020 03/20 09:22
84784971 
2020 03/20 09:24
要視同銷售然后繳稅嗎
曉宇老師 
2020 03/20 09:27
您好，同學(xué)，不需要視同銷售的。
84784971
2020 03/20 09:38
我們賣堅(jiān)果的，如果我們把一箱堅(jiān)果送給客戶呢，要不要視同銷售然后繳稅？
曉宇老師
2020 03/20 09:43
您好，同學(xué)，這種情況就需要視同銷售了。
84784971
2020 03/20 09:51
為什么那箱酒就不用視同銷售，而這箱堅(jiān)果就要視同銷售呢？
曉宇老師
2020 03/20 09:52
因?yàn)檫@箱酒是外購的，而這箱堅(jiān)果是自產(chǎn)的。
84784971
2020 03/20 09:54
堅(jiān)果也是外面買進(jìn)來然后銷售的
84784971
2020 03/20 11:27
？？？
曉宇老師
2020 03/20 11:55
您可以這樣理解：由于您購買紅酒時(shí)，沒有抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，因此，贈(zèng)送時(shí)不視同銷售，沒有銷項(xiàng)。而您企業(yè)購進(jìn)堅(jiān)果是自產(chǎn)貨物，是要抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的，因此，贈(zèng)送時(shí)需要視同銷售，有進(jìn)項(xiàng)有銷項(xiàng)。
84784971
2020 03/20 12:00
那如果這樣做分錄呢：
借:銷售費(fèi)用
貸：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，這樣可以嗎
曉宇老師
2020 03/20 15:28
您這個(gè)分錄是指贈(zèng)送紅酒嗎？
84784971
2020 03/20 16:04
贈(zèng)送堅(jiān)果
曉宇老師
2020 03/20 16:08
不可以這樣做，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅上也需要視同銷售，確認(rèn)收入。
84784971
2020 03/20 16:10
那要怎么做？麻煩老師講清楚點(diǎn)，后面沒有提問的次數(shù)了
曉宇老師
2020 03/20 16:20
借：管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
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