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問題已解決
2019年漏記了車船稅（備注欄），車保險(xiǎn)費(fèi)用是老板墊付的，現(xiàn)在2020年現(xiàn)在怎么做賬？
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你好，可以借稅金及附加（或利潤(rùn)分配――未分配利潤(rùn)），貸其他應(yīng)付款――老板，但是這個(gè)稅金及附加不能在2020年稅前扣除
2020 03/23 12:00
84784957 
2020 03/23 12:03
也就說，記不記都沒用了？不能稅前扣除嗎 在2019年匯算清繳上？
徐阿富老師 
2020 03/23 12:09
你好，可以在2019年稅前扣除，在所得稅的申報(bào)時(shí)加上這筆支出就好
84784957
2020 03/23 12:10
請(qǐng)問怎么做？要做什么分錄？匯算清繳填寫哪個(gè)表？
徐阿富老師
2020 03/23 12:13
你好·嗎，直接在申報(bào)表上填就好，除了上面我說的，不用做別的憑證，就是費(fèi)用支出調(diào)整表。，車船稅，帳載金額·為0，稅收金額填漏記的金額。我先中午休息下。，可以留言我
84784957
2020 03/23 13:10
老師，沒有費(fèi)用支出調(diào)整表，是填寫哪張表那一欄？
徐阿富老師
2020 03/23 13:37
你好，A105000，納稅調(diào)整明細(xì)表
84784957
2020 03/23 13:41
老師，是填寫哪個(gè)一欄呢？
徐阿富老師
2020 03/23 14:01
你好，可以填30行其他這里
84784957
2020 03/23 14:12
老師，銷售費(fèi)用入賬收據(jù)168（調(diào)增），車船稅沒有入賬360（調(diào)減），匯算清繳是填寫30欄 其他 ，賬面價(jià)值 168，稅收金額360， 調(diào)減192元。這樣填寫是對(duì)的嗎？
徐阿富老師
2020 03/23 14:18
你好，這樣填對(duì)的沒錯(cuò)
84784957
2020 03/23 14:26
老師，2019年發(fā)票，現(xiàn)在收到，做賬計(jì)入以前年度損益調(diào)整，這些費(fèi)用怎么在2019匯算清繳里扣除？
徐阿富老師
2020 03/23 14:29
你好，和上面的方法一樣，稅收金額和帳載金額填寫
84784957
2020 03/23 14:33
需要向稅務(wù)局專項(xiàng)申報(bào)嗎？
徐阿富老師
2020 03/23 14:34
你好，不用，現(xiàn)在都不用了
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